Die Einhaltung der neuen Gesetzgebung kann schwierig sein

Laut einer kürzlich erfolgten Änderung des Gesetzes zur Verhinderung der Legalisierung von Erträgen aus Straftaten und der Finanzierung des Terrorismus müssen juristische Personen ihren wirtschaftlichen (tatsächlichen) Eigentümer im Handelsregister offenlegen. Bestehende Unternehmen sind verpflichtet, ihre wirtschaftlichen Eigentümer bis spätestens 31. Dezember 2019 offenzulegen. Nach dem 31. Oktober 2018 gegründete Unternehmen sind verpflichtet, diese Informationen schon bei ihrer Gründung zur Verfügung zu stellen.

Wer ist der wirtschaftliche Eigentümer?

Der wirtschaftliche Eigentümer einer juristischen Person ist jede natürliche Person, die diese juristische Person effektiv leitet oder kontrolliert, ein Unternehmer (natürliche Person) oder eine Vereinigung und jede natürliche Person, zu deren Gunsten dieses Unternehmen geschäftlich tätig sind.

Bei Unternehmen ist der wirtschaftliche Eigentümer eine natürliche Person, die:

1. direkt oder indirekt beteiligt ist oder 25% der Stimmrechte an der juristischen Person oder am Eigenkapital einschließlich der übertragbaren Aktien hält,
2. berechtigt ist, ein gesetzliches Organ, ein leitendes Organ, ein Aufsichtsorgan oder ein Prüfungsorgan eines Unternehmens oder eines Mitglieds eines Unternehmens zu gründen, zu berufen oder anderweitig abzuberufen;
3. auf andere Weise als den unter a) und b) genannten Weisen, eine juristische Person kontrolliert,
4. Anspruch auf den wirtschaftlichen Vorteil von mindestens 25% der geschäftlichen und sonstigen Tätigkeiten einer juristischen Person hat.

Praktische Fragen zur Identifizierung des wirtschaftlichen Eigentümers

Wenn keine natürliche Person die oben genannten Kriterien erfüllt, gelten als die wirtschaftlichen Eigentümer des Unternehmens die Mitglieder der obersten Geschäftsleitung (Statutarorgan, Mitglied des statutarischen Organs, Prokurist und oberes Management direkt im Leitungsorgan des statutarischen Organs).

Der wirtschaftliche Eigentümer ist auch eine natürliche Person, die die oben genannten Kriterien nicht erfüllt, sich aber in Übereinstimmung mit einer anderen Person verhält oder deren gemeinsames Handeln zumindest einige dieser Kriterien erfüllt.

In den meisten Fällen ist es offensichtlich, wer der wirtschaftliche Eigentümer ist, und daher sollte es leicht sein, die entsprechenden Formulare des Handelsregisters auszufüllen.

Unsere praktische Erfahrung zeigt jedoch, dass es eine Reihe von Fällen gibt, in denen der wirtschaftliche Eigentümer schwer zu identifizieren ist. Kompliziert sind in der Regel ausländische Stiftungen und / oder Trusts, Genossenschaften und Fälle, in denen viele kleine Aktionäre das Unternehmen besitzen. In solchen Fällen kann sich herausstellen, dass das lokale Management oder sogar die leitenden Angestellten als wirtschaftliche Eigentümer registriert werden müssen, was ein verwunderliches Ergebnis ist und wahrscheinlich nicht das Ziel der Gesetzgebung erfüllt.

Wenn Sie den wirtschaftlichen Eigentümer noch nicht offengelegt haben und diese Verpflichtung erfüllen wollen, zögern Sie bitte nicht, uns zu kontaktieren.